8 月 29 日，美國司法部（DOJ）和國土安全部一起，成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)打擊貿易欺詐的跨部門(mén)工作組。

簡(jiǎn)單說(shuō)，這個(gè)組就是要重點(diǎn)盯著(zhù)那些想逃關(guān)稅、搞走私，或者用其他手段騙美國的進(jìn)口商，這也是特朗普政府為了加強貿易執法推出的重要舉措。

Office of Public Affairs | Departments of Justice and Homeland Security Partnering on Cross-Agency Trade Fraud Task Force | United States Department of Justice

根據司法部發(fā)布的消息，這個(gè)工作組把司法部里負責民事案件、刑事案件的部門(mén)，還有國土安全部的力量都整合到了一起，專(zhuān)門(mén)對付違反關(guān)稅規定的行為。依據兩部關(guān)鍵法律 ——《1930 年關(guān)稅法》和《聯(lián)邦虛假索賠法》，貿易欺詐行為或將按聯(lián)邦刑法第 18 編啟動(dòng)刑事起訴，不僅要罰款，甚至可能扣下違法相關(guān)的資產(chǎn)。

司法部刑事司的負責人明確表示：會(huì )用盡一切辦法追究違法者的責任，不能讓本應該用來(lái)減少政府赤字、支持政府項目的錢(qián)被偷走。同時(shí)，司法部還鼓勵大家當 “舉報人”，如果發(fā)現有不公平的貿易行為或者欺詐活動(dòng)，都可以舉報。

近期，美國已公布多起涉及逃避關(guān)稅的重大案例。8 月 15 日，美國海關(guān)宣布查獲史上最大逃稅案，23 家進(jìn)口商與中企供應鏈涉嫌通過(guò)多國轉運逃避 2.5 億美元關(guān)稅，調查仍在擴大。8 月 19 日，Allied Stone 公司及其高管同意支付 1240 萬(wàn)美元，以解決針對其逃避關(guān)稅的《虛假申報法》指控，舉報人獲得超 217 萬(wàn)美元獎勵。

案例表明，美國政府對貿易欺詐行為的打擊力度不斷加大，企業(yè)一旦被認定違規，將面臨高額罰款和嚴重法律后果。

美國海關(guān)與邊境保護局（CBP）近期發(fā)布了非法轉運警示及合規最佳實(shí)踐指南。由于近年來(lái)非法轉運現象明顯上升，尤其是涉及中國商品及需繳納高額反傾銷(xiāo) / 反補貼稅的行業(yè)，CBP 要求企業(yè)必須落實(shí)盡職調查，核實(shí)原產(chǎn)地與生產(chǎn)流程，不能僅依賴(lài)供應商的口頭承諾。

此外，CBP 還給企業(yè)提了幾條具體的合規建議：

1. 多去美國工業(yè)與安全局（BIS）的官網(wǎng)看看，上面有需要警惕的風(fēng)險提示，一旦發(fā)現風(fēng)險，要趕緊告訴公司各個(gè)部門(mén)，特別是遇到出口商拒絕接訂單，或者貨運代理不愿意幫忙處理 “兩用物項”（既能民用又能軍用的物品）出口業(yè)務(wù)時(shí)，更要留心。

2. 找貿易服務(wù)商或者貨運代理時(shí)，盡量選那些有完善出口管理和合規計劃的，而且他們的計劃里得包含防范非法轉運的辦法。

3. 要充分了解海外客戶(hù)的情況，比如要到客戶(hù)的詳細資質(zhì)、背景信息，評估他們會(huì )不會(huì )有轉運貨物或者逃避監管的風(fēng)險。

4. 出口 “兩用物項” 時(shí)，盡量別用 “受托出口交易”（簡(jiǎn)單說(shuō)就是由國外客戶(hù)指定貨運代理等環(huán)節的交易），除非和國外客戶(hù)、他們的美國代理已經(jīng)合作很久，而且特別可靠。

5. 多利用信息技術(shù)，比如用系統幫著(zhù)做好 “了解你的客戶(hù)”（KYC）工作，加強其他盡職調查，這樣能更好地防范轉運風(fēng)險，確保貨物能送到合法的最終用戶(hù)手里，并且用在合法的地方。

隨著(zhù)美國貿易監管環(huán)境趨嚴，涉及進(jìn)口商品的企業(yè)應加倍加強供應鏈盡職調查，即便自身并非記錄在案的進(jìn)口商。鑒于競爭對手、員工及客戶(hù)均可能向司法部舉報，對供應鏈環(huán)節的疏忽可能導致嚴重后果。

企業(yè)應主動(dòng)核查產(chǎn)地鏈路及文件完整性，采用第三方合規審計，謹慎使用涉及產(chǎn)地變更的業(yè)務(wù)模式，并定期培訓團隊，杜絕 “經(jīng)驗主義” 申報。在當前形勢下，強化合規意識、積極應對監管挑戰，已成為企業(yè)維持對美貿易業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。